證券時(shí)報(bào)記者 程丹

    全國股轉(zhuǎn)公司加強(qiáng)掛牌公司會(huì)計(jì)監(jiān)管服務(wù)。

    為提升會(huì)計(jì)監(jiān)管服務(wù)的主動(dòng)性和精準(zhǔn)性，積極引導(dǎo)會(huì)計(jì)師事務(wù)所履職盡責(zé)，更好發(fā)揮資本市場“看門人”作用，全國股轉(zhuǎn)公司針對(duì)性地開展了多項(xiàng)工作，包括舉辦首場“新三板執(zhí)業(yè)第一課”專題培訓(xùn)會(huì)、強(qiáng)化對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所在新三板執(zhí)業(yè)的指導(dǎo)和服務(wù)等。

    全國股轉(zhuǎn)公司相關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示，將堅(jiān)持寓監(jiān)管于服務(wù)，持續(xù)著力提升包括會(huì)計(jì)師事務(wù)所在內(nèi)的中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量，促進(jìn)提高掛牌公司財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量，積極引導(dǎo)會(huì)計(jì)師事務(wù)所履職盡責(zé)，更好發(fā)揮資本市場“看門人”作用。

    證監(jiān)會(huì)主席易會(huì)滿近日在中國發(fā)展高層論壇圓桌會(huì)上特別強(qiáng)調(diào)了資本市場的中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量問題。強(qiáng)化中介機(jī)構(gòu)把關(guān)責(zé)任，督促其提升履職盡責(zé)能力，對(duì)資本市場健康發(fā)展意義重大。全國股轉(zhuǎn)公司堅(jiān)持寓監(jiān)管于服務(wù)，持續(xù)著力提升包括會(huì)計(jì)師事務(wù)所在內(nèi)的中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量，促進(jìn)提高掛牌公司財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量，為全面深化新三板改革平穩(wěn)落地提供了堅(jiān)強(qiáng)保障。

    具體來看，一是健全工作機(jī)制。建立掛牌公司會(huì)計(jì)監(jiān)管與日常監(jiān)管的協(xié)作機(jī)制，建立與會(huì)計(jì)師事務(wù)所聯(lián)系與雙向溝通機(jī)制。二是強(qiáng)化對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所在新三板執(zhí)業(yè)的指導(dǎo)和服務(wù)。近日向會(huì)計(jì)師事務(wù)所發(fā)送了《關(guān)于掛牌公司2020年年報(bào)審計(jì)工作提示的通知》，提示其應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)審計(jì)準(zhǔn)則要求以及新三板監(jiān)管要求，勤勉盡責(zé)、規(guī)范執(zhí)業(yè)，提示執(zhí)業(yè)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。三是對(duì)首次從事新三板業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所開展“新三板執(zhí)業(yè)第一課”專題活動(dòng)。

    其中，“新三板執(zhí)業(yè)第一課”是適應(yīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所資格管理機(jī)制變革作出的新嘗試。2020年3月1日實(shí)施的新《證券法》將會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)由資格審批改為備案管理，截至2021年3月15日，證監(jiān)會(huì)會(huì)計(jì)部共公示62家從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所備案情況。

    統(tǒng)計(jì)顯示，新《證券法》實(shí)施以來，共有16家新執(zhí)業(yè)所進(jìn)入新三板市場從業(yè)，承接了41家掛牌公司2020年年報(bào)審計(jì)工作。目前已有2家掛牌公司披露經(jīng)新執(zhí)業(yè)所審計(jì)的2020年年報(bào)。

    全國股轉(zhuǎn)公司相關(guān)部門負(fù)責(zé)人介紹，鑒于新執(zhí)業(yè)所的證券業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)、特別是新三板業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)相對(duì)不足，從業(yè)人員對(duì)新三板監(jiān)管規(guī)則了解不夠深入，因此有必要通過“新三板執(zhí)業(yè)第一課”專題活動(dòng)，向其明確傳達(dá)新三板監(jiān)管要求，詳細(xì)講解重點(diǎn)業(yè)務(wù)規(guī)則，并及時(shí)提示相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，以促進(jìn)提高掛牌公司審計(jì)質(zhì)量。