證券時報記者 朱凱

    昨日，上交所發(fā)布實施《上海證券交易所科創(chuàng)板發(fā)行上市審核業(yè)務(wù)指南第2號——常見問題的信息披露和核查要求自查表》，進一步壓嚴壓實發(fā)行人信息披露主體責任和中介機構(gòu)核查把關(guān)責任，嚴把入口關(guān)。上交所表示，對于未落實相關(guān)信息披露及核查要求，導致發(fā)行上市申請文件內(nèi)容存在重大缺陷，嚴重影響投資者理解和上市審核的，上交所將根據(jù)《科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，終止發(fā)行上市審核。

    科創(chuàng)板上市審核啟動以來，上交所以陽光化審核為導向，不斷推進審核標準、程序、過程、內(nèi)容、結(jié)果的透明公開。據(jù)悉，本次制定發(fā)布自查表，主要圍繞已經(jīng)公布的科創(chuàng)板相關(guān)審核標準、問答，結(jié)合審核實踐發(fā)現(xiàn)的問題，對發(fā)行人、中介機構(gòu)在申報文件信息披露及核查把關(guān)方面存在的共性問題和薄弱環(huán)節(jié)進行梳理、歸納和提煉。主要包括兩方面內(nèi)容：一是科創(chuàng)板發(fā)行上市條件的相關(guān)問題，如重大不利影響的同業(yè)競爭、重大違法違規(guī)行為、持續(xù)經(jīng)營能力、研發(fā)投入等。二是常見信息披露和核查問題，如客戶和供應(yīng)商的核查、同行業(yè)可比公司選取等常見IPO申報問題，以及重大事項提示、合作研發(fā)等科創(chuàng)板審核實踐中總結(jié)的針對性問題。業(yè)務(wù)指南設(shè)置了兩張自查表，第一張表是關(guān)于科創(chuàng)板審核問答落實情況的自查事項，共29項；第二張表是關(guān)于首發(fā)業(yè)務(wù)若干問題解答以及常見審核問題落實情況的自查事項，共48項。

    上交所介紹，從2020年審核情況看，對于申報文件中存在的信息披露不規(guī)范、中介機構(gòu)核查把關(guān)不到位的情形，審核實踐中主要采取了三方面針對性措施，如納入重點審核范圍、加強現(xiàn)場督導聯(lián)動、強化事中事后監(jiān)管等。證券時報記者獲悉，2020年，經(jīng)過審核問詢和否決終止審核的企業(yè)40余家，科創(chuàng)板審核淘汰率保持在17%左右。